计提和支付社保、公积金、工资的详细分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-02-23 09:07

你好
计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——社保、公积金、工资
缴纳社保，公积金，借：应付职工薪酬——社保、公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬——工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

叶子追问

2022-02-23 09:12

老师，计提工资社保这个分录正确吗

邹老师解答

2022-02-23 09:13

你好
计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——社保、公积金、工资
（是针对这个回复有什么疑问吗）

叶子追问

2022-02-23 09:19

是的，借：管理费用里面包含工资个人社保个人公积金和个税吗

邹老师解答

2022-02-23 09:19

你好，是的，是包括的

叶子追问

2022-02-23 09:24

慰为什么贷方是其他应收款，不是其他应付款-个人社保/公积金吗

邹老师解答

2022-02-23 09:26

你好，先缴纳了个人负担部分，然后从个人工资扣除，所以计入了其他应收款

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