小规模企业当月计提增值税金及附加时实际发生1005元，向地税申报时笔误报成1105多算了100元，银行自动扣了1105元。月末处理：借：税金及附加 1005 贷：应交税费1005 借：应交税费：1105 贷：银行存款 1105 借：营业外支出 100 贷：应交税费100 对吗？

菊儿 追问

2017-03-15 21:30

谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2017-03-15 21:16

您好，可以的。

王雁鸣老师 解答

2017-03-15 21:29

您好，摘要可以写，计算错误多交税费。

王雁鸣老师 解答

2017-03-15 21:30

您好，不客气。