采购一批固定资产，已记账，并且已计提2个月折旧。后发现机器故障，需退货，发票开红字信息表，并退回。该怎么记账？

NAN 追问

2022-02-22 14:21

借：研发费用  贷：累计折旧

郭老师 解答

2022-02-22 14:22

借累计折旧贷研发费用

借银行存款贷固定资产应交税费应交增值税进项转出。

NAN 追问

2022-02-22 14:24

款项还没退回，发票先退回了

郭老师 解答

2022-02-22 14:25

把银行存款改成预付账款就可以。

NAN 追问

2022-02-22 14:53

机器还没退货，如果协商后机器还留下使用。该怎么处理？还要继续计提折旧吗？

郭老师 解答

2022-02-22 14:56

继续折旧就可以的。

NAN 追问

2022-02-22 14:57

固定资产凭证已经做负数了，还能正常计提折旧吗？

郭老师 解答

2022-02-22 15:02

那你在做固定资产入帐不就可以啦？

郭老师 解答

2022-02-22 15:02

本来以为是要退货的，现在不退了，你在做固定资产借方增加。

NAN 追问

2022-02-22 15:04

不是，货不退。发票已经退了，还要退款

郭老师 解答

2022-02-22 15:05

实际这个资产不退货吗？如果是的话，他退钱给你们吗？

NAN 追问

2022-02-22 15:08

实际上资产不退，这批数量很少。质量有问题，款退

郭老师 解答

2022-02-22 15:10

款退，你的固定资产还在账上的话，做到营业外收入借固定资产贷营业外收入做这个继续折旧就可以的。