老师你好，我是小规模纳税人，2020年10月签订了购货合同，10月份已开成本票，款已经从公户付了。2022年2月因合同金额有误，对方要红冲发票，我应该怎么做账呢？

窈（yao）·静 追问

2022-02-22 11:22

是不是也影响了企业所得税呢？

家权老师 解答

2022-02-22 11:26

是的，影响的损益计入利润分配

窈（yao）·静 追问

2022-02-22 11:30

老师，可以说下分录吗？

家权老师 解答

2022-02-22 11:33

借：利润分配 
贷：应交税费-增值税进项转出 正数
      应付账款-负数

窈（yao）·静 追问

2022-02-22 11:34

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2022-02-22 11:39

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复