您好，老师 请问去年的进项发票今年可以入账吗？之前没做账，公司亏损所以没缴纳企业所得税。我这边如果调整以前年度损益的话需不需要记“应交所得税”

老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税

答： 第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。

您好，老师 请问去年的进项发票今年可以入账吗？之前没做账，公司亏损所以没缴纳企业所得税。我这边如果调整以前年度损益的话需不需要记“应交所得税” 是购进货物的进项，可是货已卖，库存去年就出了，请问这个计入当期损益的话要怎么做账呀？

答： 可以的，借以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项贷银行存款借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整汇算清缴的时候，填写纳税调整明细表，扣除项目税收金额就可以。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们公司应交企业所得税借方有余额，可能是因为前几年在没计提的情况下直接做交了税，我现在想把它平掉，可以做到以前年度损益调整这个科目里面吗？

答： 嗯嗯，就是那样的做的