老师，2018-2021年法人转到对公账户5000万，会计走的借款，现在其他应付款5000万，如何可以把这5000万转成以前年度的收入呢

聂向普 追问

2022-02-22 08:33

老师，其他应付款   贷以前年度损益调整-主营业务收入，老师，这样操作相当于是我们自己申报了以前隐藏的收入，税务也是认可的吧

郭老师 解答

2022-02-22 08:34

你得看下你之前申报了增值税吗？如果没有申报的话，得修改之前的增值税申报表。

聂向普 追问

2022-02-22 13:39

老师，收入和增值税都没有申报，那如果我现在把这其他应付款转为主营业务收入，不更正之前的账目，借：其他应付款  贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项，这样做账可以吗

郭老师 解答

2022-02-22 13:43

如果你做以前年度损益调整的话，需要修改你之前的增值税申报表，所得税的汇算清缴补上就可以的，要么你就直接做到这个月的收入在下一个月申报。

郭老师 解答

2022-02-22 13:43

可以的，选择第二种方法。

聂向普 追问

2022-02-22 13:51

老师，第二种正常的的无票收入，在电子税局做无票收入申报就可以了吧

郭老师 解答

2022-02-22 13:53

是的是的是这么做的，是这么理解。

聂向普 追问

2022-02-22 13:56

老师，5000万的金额有点大，我想通过调整1000万为实收资本，还余4000万分摊8个月转为主营业务收入，可以不？还是一次性转4000万主营业务收入呢

郭老师 解答

2022-02-22 14:05

这个需要看你们具体的业务，这个业务已经发生吗。

聂向普 追问

2022-02-22 14:09

老师，业务已经发生了，其他应付款比较大，专管员让我们想办法处理呢

郭老师 解答

2022-02-22 14:11

那你就得处理，实际这个是你的收入吗？已经提供给对方货物了或者是服务吗？如果是的话，尽量的在上半年处理了。

聂向普 追问

2022-02-22 14:15

实际上是收入，那我就上半年给处理了，在电子税局里面申报无票收入吧，老师

郭老师 解答

2022-02-22 14:24

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

聂向普 追问

2022-02-22 14:25

谢谢老师了

郭老师 解答

2022-02-22 14:27

不用客气，工作愉快。