老师铺面租金的销售额有的没有开发票的情况，在填小规模增值税申报表时是填在应征增值税不含税销售额（5%征收率）栏里呢，还是填在那里？

琴 追问

2022-02-21 15:32

老师我的意思是铺面租金是按5%
来交房产税。我们有的铺面租金没开发票，没开发票这部分金额是应该填写在计税依据（二）里，还是填在（四）免税销售额栏里？

琴 追问

2022-02-21 15:33

是填在这个表的二还是四栏里

琴 追问

2022-02-21 15:36

是填在项目栏下的（二）还是（四）

朴老师 解答

2022-02-21 15:37

同学你好
填写在第四栏
是５％

琴 追问

2022-02-21 16:06

主营业务收入发票上的税率是1%，租金收入的税率是5%  那么我把主营业务收入和租金收入的金额加在一起填在第四栏里是不是都按1%的税率计算出本期应纳税额？

朴老师 解答

2022-02-21 16:09

同学你好
对的
这样就可以的