2022年度收到2021年度缴纳的全额工会经费，（2021年做账分录是：管理费用——工会经费，贷：银行存款的），2022年怎么做账？

溪客 追问

2022-02-21 14:05

2022年度做，借：银行存款，贷：管理费用——工会经费(负数)，目前2022年度还未缴纳工会经费，如果后面月份缴纳工会经费，在2022年度把缴纳的又退还，那么2022年度的工会经费整个年度是负数，有事吗？

玲老师 解答

2022-02-21 14:11

你好  这个是返回的钱不 是的就是我上面写的分录   

溪客 追问

2022-02-21 14:17

是的，是返还上年的全额的工会经费的钱，目前本年度还未缴纳工会经费，如果后面月份缴纳工会经费，在本年度把缴纳的又全额退还，那么本年度的工会经费最终是就是负数了，这没事吗？

玲老师 解答

2022-02-21 14:25

你好  正常记交的 ，不会是负


退回这样做 
你好 借 银行
贷其他应付款   返款 分录 

溪客 追问

2022-02-21 14:32

其他应付款？一直挂在其他应付款吗？后面又不用交，这是返还的钱

玲老师 解答

2022-02-21 14:41

你好 花这笔钱时就冲平了  

溪客 追问

2022-02-21 15:32

不太理解老师，用于什么属于花这笔钱？

玲老师 解答

2022-02-21 15:40

你好 工会经费支出时冲这个分录 

溪客 追问

2022-02-21 16:05

老师，我这是跨年度的了，上年度支出已经结账了，在本年度全额返还回来了，如果是上年度返还可以冲平，在本年度返还不会平

玲老师 解答

2022-02-21 16:10

不影响原来
退回来就是我给你写的分录。

玲老师 解答

2022-02-21 16:10

在给员工工会福利支出时做相反分录。

玲老师 解答

2022-02-21 16:10

退款是不影响上年缴费的。