每年的税控盘维护费是怎么记账的

果果 追问

2022-02-18 16:42

还用记：借：应交税费——应交增值税——减免税款  280   贷：管理费用   280   吗？

冉老师 解答

2022-02-18 16:44

实际抵扣的时候
借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 

果果 追问

2022-02-18 16:53

税控盘的维护费，如果是上一年的12月交的，上一年没有抵扣增值税，算上一年的企业所得税时，应纳税所得额就已经减掉280元了。下一年实际全额抵扣增值税时：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 ，是不是就抵减了两次了

果果 追问

2022-02-18 16:55

如果是在上一年抵扣增值税，企业所得税就不减了，就抵减了一次，是这样吗

冉老师 解答

2022-02-18 16:55

如果是在上一年抵扣增值税，企业所得税就不减了，就抵减了一次

果果 追问

2022-02-18 16:58

老师，回答下上上个问题，我心里没底

冉老师 解答

2022-02-18 16:59

税控盘的维护费，如果是上一年的12月交的，上一年没有抵扣增值税，算上一年的企业所得税时，应纳税所得额就已经减掉280元了

冉老师 解答

2022-02-18 16:59

下一年实际全额抵扣增值税时：借：应交税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用 280 ，


这个是贷方的，是利润增加，不是抵减的

果果 追问

2022-02-18 17:04

就是上一年少交的所得税，下一年再交回来，增值税和所得税只能抵减一个，是吧

冉老师 解答

2022-02-18 17:06

这个增值税抵减了

所得税上年抵减，本年缴纳，实际对所得税没影响

果果 追问

2022-02-18 17:14

跨年后，管理费用是借方红字，还是写在贷方蓝字，写到贷方会不会影响利润表和科目余额表的不一致

冉老师 解答

2022-02-18 17:24

直接借方负数，即可 ，学员

果果 追问

2022-02-18 17:25

谢谢，问了好多问题

冉老师 解答

2022-02-18 17:27

不客气，学员，祝你周末愉快