你好，老师，我司是小规模纳税人： 某公司已付款我司10000元让我司做环评，我司已开具发票给到某工公司；结果隔了大半年因为某公司的场所原因无法达到环评的标准无法通过，某公司要我司退一半款，我司已退5000元款，这个会计分录怎么做呢？谢谢！

L is 追问

2022-02-18 10:33

当时做的分录：
借：银行存款10000
贷：某公司              10000


那现在做分录为：
借：银行存款-5000
贷：某公司              -5000

对吗？老师

L is 追问

2022-02-18 10:35

当时开具增值税专用发票为2020年，现在是2022年，还能开具红字发票么？对方早就已经认证了呢

微微老师 解答

2022-02-18 10:53

对方开红字信息表给你，就可以开红字发票的

L is 追问

2022-02-18 10:55

哦，好的，那我写的那个分录是否正确呢

L is 追问

2022-02-18 10:59

老师，我写的分录是否可以呢？

微微老师 解答

2022-02-18 10:59

你当时开票了，应该是确认收入的，怎么是这样做账的呢？

L is 追问

2022-02-18 11:05

收款时：
借：银行存款10000
贷：某公司              10000

开票：
借：应收账款：某公司10000
贷：应交税费-应交增值税       90.9
      主营业务收入--                 9909.1




那这次退还的一半费用5000元怎么做会计凭证呢

微微老师 解答

2022-02-18 11:07

借：应收账款5000
贷：银行存款  5000

L is 追问

2022-02-18 11:10

哦，好的，我还想问一下，我在网上购买了一个项目用的消防服，费用8000元，我个人先付的款，然后找公司报销，这个分录怎么做呢。谢谢！

微微老师 解答

2022-02-18 11:15

您好：借：管理费用-劳动保护支出
贷：银行存款

L is 追问

2022-02-18 11:19

老师，这个不应该是主营业务成本吗？我司是做安全消防的，购买的消防服是用于一个项目的成本的哦

微微老师 解答

2022-02-18 11:20

您好，结合实际，如果是，就是主营业务成本的呢