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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-03-14 14:44

次月15号发工资计提个税 而个税缴纳时间是1-7号 这样 时间上不协调吧 次月是缴纳不了个税的 不太清楚

宋生老师 解答

2017-03-14 14:18

您好！个税是当月计提，下月扣缴。 
1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-03-14 14:47

您好！15号之前缴纳就可以了。没有规定是7号

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您好！个税是当月计提，下月扣缴。 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2017-03-14 14:18:28
您好，是按照发放的时候申报
2022-04-05 09:37:42
你好！例如10月发放9月份工资。11月申报个人所得税，税款所属期选择10月份，申报的是9月份的工资。
2018-11-30 13:21:00
你好，1月发放，个税申报和缴纳是在2月份
2021-01-15 11:12:40
对的 然后再填写上扣除的社保等金额
2021-10-09 08:22:42
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