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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-03-14 14:27

这个应该怎么做分录

宋生老师 解答

2017-03-14 14:18

1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-03-14 14:33

您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 
借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。

上传图片  
相关问题讨论
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
2017-05-19 08:50:07
你好，看下老师给你发的图片
2021-02-28 10:49:42
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
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