老师，请问一下，员工11月和12月差旅费用发票近2万，2月份发票才拿过来，我可以入账到1月份吗，之前没有计提过，如入账1月账期怎么做分录呢

行走的小太阳 追问

2022-02-17 16:34

12月份已经出报表并申报了，还能反结账入进去吗？如果入进去怎么做分录呢，还有就是反结账入进去后，还要更正报表吗

家权老师 解答

2022-02-17 16:42

申报只是预申报，汇算才是正式报表。反记账进去按正常做就是了啊，

行走的小太阳 追问

2022-02-17 16:49

但企业所得税都交了，那反结账进去后，会不会很麻烦，我这个公司是有限公司一般纳税人，依说没有涉及股东权益，如把报表提供给股东看了，账不能动了，像我这种不涉及股东权益的，如反账进去做到12月份，借：管理费用，贷：银行存款，还是贷未分配利润，这个分录我不会做了，可以麻烦老师指点一下吗

家权老师 解答

2022-02-17 17:01

反账进去做到12月份，借：管理费用，贷：其他应付款

行走的小太阳 追问

2022-02-17 17:04

不能做到1月吗，那样，我还要更正申报呢

家权老师 解答

2022-02-17 17:06

做到1月就是
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借未分配利润
贷：以前年度损益调整