送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-02-15 17:25

你好,小规模纳税人收到报销飞机票,分录是
借:管理费用等科目,贷:库存现金等科目
飞机票支出,不可以抵扣增值税应纳税额的 

夏天 追问

2022-02-15 17:26

只能作为费用报销是吗?

邹老师 解答

2022-02-15 17:26

你好,是的,是这样的

夏天 追问

2022-02-15 17:27

我们一个季度的销售收入超过45万需要交增值税,这个机票也不能抵扣是吧!

邹老师 解答

2022-02-15 17:27

你好,是的,是这样的

夏天 追问

2022-02-15 17:28

老师再问一下我们一个几读完45万免税 ,开专票和普票一样吗

邹老师 解答

2022-02-15 17:29

你好,这里的几读完是什么意思?

夏天 追问

2022-02-15 17:29

一季度,打错字了

邹老师 解答

2022-02-15 17:30

你好,季度收入低于45万,开具的专用发票需要纳税,普通发票才免征增值税

夏天 追问

2022-02-15 17:32

超过45万的部分按1%交税就行是吧!

夏天 追问

2022-02-15 17:32

开专票的金额不含在45内是这个意思吧!

邹老师 解答

2022-02-15 17:32

你好,季度收入超过45万,是收入全额缴纳增值税 

夏天 追问

2022-02-15 17:33

超过45万部分的我开专票和普票就一样交税了吧

邹老师 解答

2022-02-15 17:33

你好,是的,是这样的

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相关问题讨论
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入
2019-07-08 14:59:14
同学你好 销售时 借,银行存款等 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应增 上交税款 借,应交税费一应增 贷,银行存款 免征时 借,应交税费一应增 贷,营业外收入;
2021-01-11 14:02:35
借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入 或银行存款
2017-01-05 16:32:28
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-01-13 16:50:32
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