老师，请问我们公司组织全体员工周六外出参加线下工作坊培训，取得一张增值税专用发票，一张普票，请问怎么做分录了？ 是不是需要计提

微信用户 追问

2022-02-15 15:38

那计提的时候是计提不含税的部分吗？因为专票的税额是不是可以作为进项抵扣

微信用户 追问

2022-02-15 15:40

如果提前收到发票，但是只是支付了部分款项，剩下未付的培训费款项是放在应付还是其他应付？

郭老师 解答

2022-02-15 15:41

借管理费用、职工教育经费、应交税费、应交增值税进项贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬贷其他应付款。

微信用户 追问

2022-02-15 15:59

计提的时候就要把进项税做进去啊？

郭老师 解答

2022-02-15 16:01

你好，对的是的，做进去的收到了发票就可以做到，不需要提前预提，没有发生的时候不用做。