《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 比如本期应纳税额为0，增值税纳税申报表（一般纳税人适用）第20列期末留抵税额653242.04元，本期我有280元税控服务费，实际抵扣280元，那么下个月增值税纳税申报表（一般纳税人适用）表种上期留抵税额是不是653242.04+280

菜场小会计 追问

2022-02-15 11:41

异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:本期实际抵减税额合计280.00不等于《增值税及附加税费申报表（适用于增值税一般纳税人）》23行本期应纳税减征额一般项目本月0.00加即征即退项目本月0.00之和

陈诗晗老师 解答

2022-02-15 11:45

那你的23行是不是也是200吧？这里要和之前是一致的。

菜场小会计 追问

2022-02-15 11:45

如截图所表示，谢谢

陈诗晗老师 解答

2022-02-15 11:47

附表里面有280，那你主表的23行也要填写280才对。

陈诗晗老师 解答

2022-02-15 11:48

你这个280是本期抵扣的，不是之前抵扣的，那么他就不应该放到留底税额，只有是之前抵扣的才能够放到留底税额，你这里改一下。

菜场小会计 追问

2022-02-15 11:48

第23行应纳税额减征额是系统自动带出的数据，不用手动填列吧

陈诗晗老师 解答

2022-02-15 11:48

你直接手动填进去吧，你这里没有带出来，你填进去之后你再保存。

菜场小会计 追问

2022-02-15 12:04

老师，填进去保存最后生成这样的数据吗？然后这280下期会自动进入到13列的上期留抵税额中吗

陈诗晗老师 解答

2022-02-15 12:13

是的，你这抵扣了不用，会自动进 入下期留 抵抵扣处理

菜场小会计 追问

2022-02-15 12:25

应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。   那和这有矛盾了，应纳税减征额以本期实际抵扣额280带出，＞19栏0和21栏0，理论应该按照0填写，实际按280填写这和说明不对了

陈诗晗老师 解答

2022-02-15 12:34

同学。你加计抵减附表4填写了280，你这就是按280填写，如果按0配比通不过 

菜场小会计 追问

2022-02-15 12:42

那如果加计抵减附表4我实际抵扣金额填0，那附表4期末余额为280，那在主表中应纳税额减征额带出为0，那下期的13列上期留抵税额会是本期的期末留抵额653242.04加上附表4的280元吗

陈诗晗老师 解答

2022-02-15 13:34

那如果说你实际抵扣金额填写零的话，你下期的留底税额就不会包含这个200吧，因为你根本就还没有抵减