什么情况下，进项税额转出可以直接抵税

西红柿 追问

2022-02-14 23:36

老师，麻烦再问一下这个凭证表述的是什么意思，是进项税额转出抵税了吗

冉老师 解答

2022-02-14 23:36

这个不是的，这个凭证一看就是调账的，就是账和申报表不一致，做一笔调整分录调成一致

西红柿 追问

2022-02-14 23:44

我们2019年5月开了一笔发票，报税时销项税金税盘一样，但是他在当月的未开票收入那里，把当月开的某几张发票金额和税额填成负数，导致当月少交了税，现在税局让出证明这比税为什么没交，是以前交过还是咋回事，这个怎么处理呢

西红柿 追问

2022-02-14 23:45

税额刚好是上图6月份那张凭证递减的税额

冉老师 解答

2022-02-14 23:45

这个要找原因，学员，如果找不到就要补税

冉老师 解答

2022-02-14 23:46

是不是进项抵税的，学员

冉老师 解答

2022-02-14 23:46

但是进项抵税，是勾选认证的，不是申报收入填写负数的

西红柿 追问

2022-02-14 23:49

5月和6月分别做了这两个凭证，从这个能看出为什么吗

冉老师 解答

2022-02-14 23:51

这个看不出来的，只能看出来是调账的