老师那所得税按季申报，申报的时候填累计数，那如果第一个季度有利润缴纳所得税，第二个季度如果不发生任何成本的情况下不还得 上缴所得税吗？如果按季度申报报表又显示累计数，这个怎么处理？

梦瑶 追问

2022-02-14 17:30

第二季度系统自动会带出来吗？

郭老师 解答

2022-02-14 17:31

好对的是的自动出来的。

梦瑶 追问

2022-02-14 17:31

老师我们企业2018年收做错了，现在要从2018年到2021年调所得税，怎么调整啊？

郭老师 解答

2022-02-14 17:32

你好，是收入做错吗还是什么？

梦瑶 追问

2022-02-14 17:34

是的，收入多做了100多万

梦瑶 追问

2022-02-14 17:36

是之前一个会计做的，去年税务查的时候才发现

郭老师 解答

2022-02-14 17:36

当时是借应收账款贷主营业务收入应交税费吗？

梦瑶 追问

2022-02-14 17:41

是的，是个劳务公司调的话收入少了，成本结转多了，所以收入成本一起调，调到2021年后有所得税要补缴

郭老师 解答

2022-02-14 17:42

借以前年度损益调整应交税费贷，应收账款
借劳务成本贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2022-02-14 17:42

第一个是调整收入，第二个是调整成本。

梦瑶 追问

2022-02-14 17:44

今年直接一笔把总数调整就行了吗？那到税务更正哪个报表啊？三年的12月份所得税报表还是汇算清缴的报表？

郭老师 解答

2022-02-14 17:45

对的是的，哪个月多申报了去修改当月的增值税申报表，所得税也多修改吗？如果是的话也多申报了，修改汇算清交。

梦瑶 追问

2022-02-14 17:46

而且成本不是调没，是原调到下一年度结转

郭老师 解答

2022-02-14 17:46

你好，你的收入多做了成本没有多做吗？

梦瑶 追问

2022-02-14 17:47

每个月调的话三年的全调吗？4年48个月？

郭老师 解答

2022-02-14 17:48

你好，你的收入多做了一个月的嘛，多申报了一个月的值，调整一个月的就可以的。

郭老师 解答

2022-02-14 17:48

那你申报的增值税。

梦瑶 追问

2022-02-14 17:48

成本因为是劳务公司就等于多结转了，要调到下一年度结转

郭老师 解答

2022-02-14 17:48

怕
看你增值税申报表里面的，比如这个收入集中在一个月多做了只调整一个月的。

梦瑶 追问

2022-02-14 17:49

增值税不是也有累计数吗？那累计数应该也错了

郭老师 解答

2022-02-14 17:50

你好
累计数不用管。

梦瑶 追问

2022-02-14 17:51

那所得税报表怎么更正？

郭老师 解答

2022-02-14 17:51

你好，修改汇算清交纳税调整明细表，扣除项目，填写帐载金额。