单位是属于零售业一般纳税人，之前有在阿里巴巴网上销售了商品，资金也是通过公司支付宝公账到公司公账收回的，入账时，我入了应收账款里两个二级科目，一个是应收支付宝（一直是呈现负增长，只收款，没销售商品），另一个是入了应收账款某公司（这个呈现正增长，一直只销售商品，没有资金回笼），现在想把这两个二级科目合拢，可以做一个调整分录，借：应收账款支付宝 107106.3 贷：应收账款某公司 107106.3

xp 追问

2017-03-13 15:26

你好，你说的，那家公司就是通过阿里巴巴在线在我公司采购的，他们的采购金就是通过支付宝公账支付给我们的，我们销售了货物，钱是通过支付宝公账收回的，收回时银行回单上支付方是支付宝备付金，而不是具体的某公司，现在的问题是货物销售出去了，钱也按时收回了，只是钱收回时是通过支付宝，而且支付宝没有注明收回的资金是具体属于那家公司，那这个账该怎么做

宋生老师 解答

2017-03-13 14:44

您好！严格来说是不可以的。他们2个分别是不同的账户。

宋生老师 解答

2017-03-13 15:05

您好！你卖东西出去，支付宝收到的时候借其他货币资金-支付宝 贷主营业务收入 
应交税费就可以了。 
至于你说的应收那个公司的，你为什么会只销售货物，不收钱呢？

宋生老师 解答

2017-03-13 15:30

您好！明白了。你把支付宝当做其他货币资金-支付宝就可以了 
销售的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 
然后支付宝收到货款，借其他货币资金支付宝 贷应收账款 
然后存到银行，借银行存款 贷其他货币资金