想请问一下，去年多确认了成本，今年应该怎么用以前年度损益调整 来调账呢，第一次碰到这种情况

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-14 14:46

我们是写字楼出租行业，去年支付水电费，收到好几张发票，其中有一张领导要求先不抵扣挂往来，我只把税额部分挂往来了，不含税部分忘记从主营营业成本中减出；导致多确认了4万多的成本

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-14 14:49

去年做错的那一张 假设金额是53200吧
借：主营业务成本-水电费 46284
      应收账款 6916 
贷：银行存款53200

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-14 14:51

期末用金蝶自动结转

meizi老师 解答

2022-02-14 14:53

现在做 ：那你银行存款   是对的；就是主营业务成本 和应收账款 金额 有差异  需要调整这两个科目是吗  

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-14 14:57

对，是这个意思     
想把确认多的成本改回成往来

期末借：本年利润
              贷：主营业务成本-水电费
借：利润分配-未分配利润
       贷：本年利润

如果要调整是不是还会涉及到以前年度损益调整 和 未分配利润 这两个科目呢

meizi老师 解答

2022-02-14 15:00

你好； 那你就做 借应收账款贷 以前年度损益调整； 借以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润   

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-14 15:06

不会涉及到主营业务成本科目是吗？那我今年想抵扣这张发票的时候，就正常确认成本和进项税，贷往来科目就行了吗？

meizi老师 解答

2022-02-14 15:10

不涉及，按我写的处理