增值税纳税申报表 主表的第25行和第32行的逻辑关系是什么？数据怎么得来的？

郭老师 解答

2022-02-14 10:40

如果你是正常做账的，30行填写的适合25蓝一样的。

豆豆 追问

2022-02-14 10:51

老师，25行是 “期初未缴税额”，32行是“期末未缴税额”，30行跟27行的数据是一样的，我就是不知道32行的数据是怎么得来的，每月都是如实缴纳税费的，为何25行有数据（老师说是上月应补税额）？麻烦老师详细解说一下，谢谢了！

郭老师 解答

2022-02-14 10:54

25它是自动出来的，他是你上月应补税款。

郭老师 解答

2022-02-14 10:54

比如一月份你在12月份的应补税款是100的话，它在下一个月的申报表里面，也就是一月份出现了100。

豆豆 追问

2022-02-14 11:04

老师，这个正常情况下25行和32行是0是吗？我不明白每个月都是按申报的金额缴纳税款的，为什么25行还会出现应补上月的税款，是哪里申报得不对吗，老师之前有没有遇到过类似的问题。

郭老师 解答

2022-02-14 11:06

别管32行，你就填写二十五行，这个二十五行，知道吗？它是自动出来的，你修改不了。

豆豆 追问

2022-02-14 11:15

是的，25行修改不了，但是跟30行的数据又不一样，我是去年底才接的账，这个就不用管它可以吗？我现在是25行的数据比30行的数据小。

郭老师 解答

2022-02-14 11:17

你好，25栏这里有数据，不用修改，你就是修改不了。30栏应该填写和25蓝一样的数据，如果之前的不一致，你可以不用管了，没有少交税款就行。那是之前这个人申报错了，他填写错错了。