跨年红冲收入，在汇算清缴之前怎么处理？

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 10:06

就是在红冲的当期做相应的红字分录是吗？借：XX公司  贷：主营业务收入  销项税额（都用红字）

玲老师 解答

2022-02-14 10:11

对您这样处理是正确。对您这样处理是正确的。

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 10:15

如果我是刚才那样做分录，汇算清缴如何填写收入；如果我之前就写的分录是借：XX公司，贷：以前年度损益调整    销项税额。现在汇算清缴的时候我该怎么填写

玲老师 解答

2022-02-14 10:21

红冲当年的收入。汇算清缴时。去年的收入需要调解。
用以前年度损益调整就不用。汇算清缴调整。

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 10:29

哦~~~好的好的，那如果用后面一个分录，申报表上的收入在汇算清缴之前就和账簿不一样了是吗？汇算清缴以后就会一致？

玲老师 解答

2022-02-14 10:32

。最后一种处理方法是需要调整期初未分配利润的，这样就一样了。

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 10:42

具体怎么调整呢？是在汇算清缴的时候调整汇算清缴报表的期初未分配利润吗？

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 10:43

还是说调整每期申报表上的期初未分配利润？因为之前我用的就是后面一个会计分录，然后现在报表上的收入和会计账簿上不相符合了

玲老师 解答

2022-02-14 10:45

。调整报表的期初未分配利润就可以了。

玲老师 解答

2022-02-14 10:45

直接调整。直接调整。直接调整报表期初未分配利润。

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 10:47

调整哪个报表呢？是汇算清缴的报表吗？

玲老师 解答

2022-02-14 10:56

不是的，是调整你正常的报表。

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 11:02

现在正常的报表都已经上报了，就是说已经不对了是吗？那是需要重新更改申报，还是说有什么其他补救的方法？

杺姠陽桄 追问

2022-02-14 11:11

就是说我之前红冲的时候用的就是借：以前年度损益调整这个方法，但是我没有像你说的调整期初的未分配利润，月的报表的收入因此也没有红冲掉，导致报表上的收入和增值税报表是不一致的（因为增值税报表我红冲掉了），现在马上要汇算清缴了，不知道该怎么处理了

玲老师 解答

2022-02-14 11:14

，汇算清缴前回来，发票可以税前扣除。
用以前年度损益调整科目
需要调整未分配利润的期初数，不然两个报表的勾稽关系就差了。以前年度损益调整这个金额。