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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-02-12 09:38

 1、固定资产清理，会计分录为：
  借：固定资产清理
    累计折旧
    固定资产减值准备
    贷：固定资产——设备名称
  2、处置固定资产时：
  借：银行存款
    贷：固定资产清理
      应交税费——应交增值税（销项税额）
  3、若处置产生利得：
  借：固定资产清理
    贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（
  若处置实现损失：
  借：营业外支出——非流动性资产处置损失
    贷：固定资产清理

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-12 09:42

老师，是把发票金额塡到增值税申报表表一12列（服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额）是吗

玲老师 解答

2022-02-12 09:48

现在这行对填写的是实际的销售额，不含税金额。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-12 10:30

老师这样塡了，14列出来是负数税额

玲老师 解答

2022-02-12 10:46

您截图选我看一下那一行是什么？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-12 11:24

老师您帮我看看

玲老师 解答

2022-02-12 11:24

。你这个是符合什么规定，填写扣除的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-12 11:43

1月开给回收公司报废汽车发票，就是不知怎么塡，这个不能计入收入，以前报废汽车不用开票的

玲老师 解答

2022-02-12 11:47

你们单位报废汽车。就是把这个汽车销售了。
然后你们开销售汽车的发票。是不是这个业务？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-12 11:59

开票货物名称是：机动车*报废汽车

玲老师 解答

2022-02-12 12:10

是的。您就填写在13%税率销售额里。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-02-12 13:58

那也算销售收入吗

玲老师 解答

2022-02-12 14:03

。这个也算是收入的。填写在13%税率那行

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收到普通发票价税合计做账，开普通发票正常确认收入
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您好，按3%开票，不是只能开普票，可以开专票的， 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件2规定：（1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。（2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。（3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：（一）《建筑工程施工许可证》注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；（二）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
2023-12-20 08:16:08
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