计提和发放工资需要附原始凭证吗？

泡沫 追问

2017-03-12 16:22

没有工资模块，怎么分配？

泡沫 追问

2017-03-12 16:25

分录怎么写？

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 15:56

您好，需要的，计提时附件为工资表，发放时为工资表的付款凭证。

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 15:59

您好，需要分配的。

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 16:23

您好，那就只能手工做分录进行分配了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-12 16:25

您好， 1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金