娱乐发票不允许税前扣除，管理费用业务招待费调出来的分录该怎么写？

沉默的咖啡豆 追问

2022-02-10 20:18

调出来的话就得就得交所得税

邹老师 解答

2022-02-10 20:18

你好，补交所得税的分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

沉默的咖啡豆 追问

2022-02-10 20:20

老师，管理费用的分录怎么处理呢？

邹老师 解答

2022-02-10 20:21

你好，不需要做管理费用的分录。只需要根据补交的所得税做上述分录就是了 

沉默的咖啡豆 追问

2022-02-10 20:39

老师财务报表会不会不平了？

邹老师 解答

2022-02-10 20:39

你好，这样不会导致报表不平的 

沉默的咖啡豆 追问

2022-02-10 20:41

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-02-10 20:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

沉默的咖啡豆 追问

2022-02-10 20:43

缴税的时候，那老师是在电子税务局上更正申报么？

邹老师 解答

2022-02-10 20:49

你好，是汇算清缴的正常申报，而不是更正申报