老师，一般纳税人，的进项和销项，到年底结转的时候怎么结转，还是一直挂着余额我一般是这样，借：进项销货的时候贷销项，这样做就是一直有余额。是不是一级科目没有余额就可以，如果是有余额，用结转吗年末的时候

玲老师

职称：会计师

2022-02-10 13:53

你好  月末结平
你好同学：
结转销项税额、进项税额
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

老师，一般纳税人，的进项和销项，到年底结转的时候怎么结转，还是一直挂着余额我一般是这样，借：进项销货的时候贷销项，这样做就是一直有余额。是不是一级科目没有余额就可以，如果是有余额，用结转吗年末的时候

在线提问累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？