请问商业企业将商品作为样品给客户和纯粹赠送客户凭证的借方分别如何做

刘 追问

2022-02-10 11:05

那请问是销售费用的哪个二级明细呢

郭老师 解答

2022-02-10 11:07

二级科目可以写赠送。

刘 追问

2022-02-10 11:10

那属于业务招待费吗？所得税汇算时要按业务招待费来填写吗？谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-10 11:12

不属于招待费的，你这个销售费用可以抵扣。

刘 追问

2022-02-10 11:23

老师，这个应该视为视同销售吧，增值税按市场价核算，那所得税呢？汇算时是不是要按市场价调增主营业务收入？麻烦老师了

郭老师 解答

2022-02-10 11:24

好，所得税和增值税都需要视同销售，你的应交税费是根据市场价格乘以税率来的。

郭老师 解答

2022-02-10 11:25

一般收入明细表里面不是有一个视同销售吗？在这里面填写。

刘 追问

2022-02-10 11:30

是每个月都要填写，还是汇算时一起填写？

郭老师 解答

2022-02-10 11:30

规范青椒填写就可以的。

郭老师 解答

2022-02-10 11:30

汇算清交填写就可以了。