老师，我们是旅行社一般纳税人，差额纳税，上个月开了两张现代服务的专票，一张旅游服务专票差额开具的，然后这个月申报表一的时候，因为我们上个月有留抵，所以那个第12列成本扣除那里我收入33万多，我在这里也填33万多，但全申报不成功，说我这列填报异常，这是什么原因导致的？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 16:01

表一里面那个成本是差额部分，那是不是我开的那两张现代服务的专票不能抵扣？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 16:03

那两张现代服务专票不是差额征税的，所以表一那里不能全部抵扣完，要把这里的税额留出来吗？

QQ老师 解答

2022-02-09 16:04

你好，你开的两张发票，一张是正常业务，一张是差额征税的吗？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 16:05

现代服务那两张是全额开的，旅游服务那张专票是差额开的

QQ老师 解答

2022-02-09 16:06

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曾经的哑铃 追问

2022-02-09 16:14

跟这里的区别是我上个月开了两张现代服务的，然后我之前有留抵额

QQ老师 解答

2022-02-09 16:15

你好，你是对外开了两张发票，有一张是正常征税的，一张是正差额征税的吗？

曾经的哑铃 追问

2022-02-09 16:47

是的，所以我在想全额开的现代服务的应该是不能用差额的成本抵扣的，只能用进项抵

QQ老师 解答

2022-02-09 18:11

您好，是的，要分开核算，正常业务的可以抵扣进项税差额业务的才可以抵扣成本