请问老师：固定资产折旧计提多了，现在跨年了，但是没有汇算，怎么做调整分录？

釷釷 追问

2022-02-09 09:21

2021年已经结帐了，金额是一万，该怎么做呢？不做以前年度损益调整，该怎么做？

小钰老师 解答

2022-02-09 09:22

你好，不做以前年度损益调整就直接补提折旧就可以。分录就是正常计提折旧的分录

釷釷 追问

2022-02-09 11:39

老师，不是少提了，是去年2021年多计提了，多记入管理费用了，

小钰老师 解答

2022-02-09 11:54

多计提了，就做红冲分录，最好调整以前年度损益。

小钰老师 解答

2022-02-09 11:55

将费用科目换成年度损益科目就行

小钰老师 解答

2022-02-09 11:57

多了就减少，少了就补提，分录是一样的，只是金额正负的问题。然后自己判断一下，金额是否重大，建议还是使用以前年度损益调整。汇算清缴的时候，不管你提了多少分录，都需要按照税收政策来确定实际所得税的，对所得税影响不大。主要影响财务报表