我方和乙方签订的合同约定，乙方在银行存10万元的履约保证金之后，我方收到履约保函才付10万元的预付款，现在由于乙方没钱，协商达成一致，乙方不用提供履约保函，我方的预付款10万元作为保证金扣押，我方怎么做分录呢

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 12:35

 借:其他货币资金-保证金  10万 
贷 :其他应付款-乙方    10万 
 借: 预付账款 10万  
贷:其他应付款 10万

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 12:35

可以这么做吗

玲老师 解答

2022-02-08 12:37

你这个十万元到底是预付款还是保证金？

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 12:59

是保证金

玲老师 解答

2022-02-08 13:00

。存入保证金的分录是
借其他应收款保证金
贷银行存款。

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 13:01

我方本来需要预付给乙方10万元，现在没付，预付款直接转为保证金

玲老师 解答

2022-02-08 13:02

预付没有付，现在只付了押金，所以就这一个押金的分数。

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 13:02

我方是甲方

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 13:04

老师，你把我提问的题目再看一遍呗，是原本乙方要存10万到银行出具履约保函给我方

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 13:05

我方没付钱，只是把应该付的预付款10万，扣押为保证金

玲老师 解答

2022-02-08 13:11

，只是把应该付的预付款10万，扣押为保证金  预付款有付款吗  ？

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 13:14

预付款没付款呢

玲老师 解答

2022-02-08 13:22

没付 不记账  现在只付了押金 的钱 就是做押金 一个分录 

调皮的机器猫 追问

2022-02-08 13:24

那分录怎么做呢

玲老师 解答

2022-02-08 13:33

借其他应收款保证金/保证金
贷银行存款。