请问老师，22年1月收到一张水电费发票，发票开具日期是1月，费用所属期是21年11-12月，这要怎么入账啊

charles 追问

2022-02-07 16:21

21年没有做这一笔

郭老师 解答

2022-02-07 16:23

借以前年度损益调整贷银行存款。

郭老师 解答

2022-02-07 16:23

汇算清缴时候需要增加你的费用。

charles 追问

2022-02-07 16:23

那是不是21年和22年的所得税汇算清缴都要纳税调整啊

郭老师 解答

2022-02-07 16:24

在今年的汇算清缴的时候需要调整，在明年汇算清缴的时候不需要调整的。

charles 追问

2022-02-07 16:28

我们公司21年不需要交企业所得税，我22年入这张发票可以直接  借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益（水电费）吗

郭老师 解答

2022-02-07 16:29

可以的，可以这么做的。