借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 开销项负数发票的时候在做这个分录的红字分录对吗，这个记账凭证的附件应该是记账联和发票联都附在后面是吗

发票冲红怎么做账呢？借:主营业务收入借:应交税费应交增值税销项税 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额或者贷:主营业务收入（红字）贷:应交税费应交增值税销项税（红字） 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交税费销项税额。这样做一样吗？跟资产负债表和利润表取数有关系吗？

答： 反分录或者使用红字分录都可以，对你的报表影响都是一样的，没有什么关系，只是表达的方式不同而已。

老师，我见到一笔分录，开负数发票 借：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 这怎么讲？

答： 你好 是不是还开了正数发票

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

发票红冲分录是不是这样的？借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费～增值税红冲的时候借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数） 应交税费～增值税（负数）

答： 您好 如果您是销售方的话 发票冲红分录是这么写的