老师，我购进原材料是借原材料 65.75*3200-12160.73=198239.27 借，进项税-12160.73元，贷：存款65.75*3200=210400元，，还有收到 加工费发票：借生产成本 3000贷存款3000，原材料转生产成本，借生产成本198239.27贷原材料 19239.27，转库存借：库存商品 198239.27+3000=201239.27贷：生产成本201239.27元，转成本 ：借主营业务成本，？金额 贷库存商品，本月销售了46.025吨大米，老师，这个成本我应该是按照哪个数据填，谢谢

活力的世界 追问

2022-01-29 19:13

老师您好，

少校老师 解答

2022-01-29 19:21

同学你好，还有什么问题吗

活力的世界 追问

2022-01-29 20:05

老师，我们内蒙农产品是按投入产出法核定进项税的，您说我购进原材料时借原材料代存款买价，不提进项税，等借生产成本，借进项税，代，原材料，这么做可以吗？？进项税的金额是多少呢？买家65.75吨×3200元，

活力的世界 追问

2022-01-29 20:08

本月销售46.025吨，当期买家3200元，电子税务局抵扣的进项税是8512.51元，那我上面的进项税就安8512.51元做吗？可以吗？

少校老师 解答

2022-01-29 20:43

投入产出法方式，购入农产品时按照发票面额全额计入原材料（含税）
借：原材料
贷：银行存款
通过投入产出法计算进项税额，冲减主营业务成本
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：主营业务成本
投入产出法下当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1+扣除率），当期农产品耗用数量=当期销售货物数量（不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量）×农产品单耗数量。
平均购买单价=3200
当期农产品耗用数量=46.025*农产品单耗数量
投入产出法计算当期允许抵扣进项税额=46.025*农产品单耗数量*3200*扣除率/（1+扣除率）

活力的世界 追问

2022-01-29 21:05

老师，税款当期计提吗？都计提那些税，我教的有增值税，3个付税，还有工会，水利，印花税

活力的世界 追问

2022-01-29 21:07

老师，我提问了很多很多老师，您的答复是最详细的，谢谢您！！！

少校老师 解答

2022-01-29 22:29

增值税在确认收入时计提，附加税和水利建设基金、印花税、工会经费按月计提

少校老师 解答

2022-01-29 23:00

不客气，您的满意是我最大的动力