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金金老师
职称： 注册会计师,税务师
★ 4.99 解题： 26051 个
2022-01-27 11:07
14500第一个月工资工人所得税是多少 问
个人所得税计算方法和计算公式 具体预扣预缴税款方法为： 1.工资、薪金所得人所得税预扣预缴计算方法 （1）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下： 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴 举例 【例】 2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？ 1.如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。 每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 1月应纳税额＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元； 2月应纳税额＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-1500-570＝1730元。 答
怎么计算企业所得税前可扣除的销售费用和管理费 问
同学你好 根据规定，企业所得税的计税依据是应纳税所得额。而应纳税所得额，是指企业各个纳税年度的收入总额，减去不征税收入和免税收入，再减去各项扣除和允许弥补的以前年度亏损后的剩下金额。小税点特别提醒：应纳税所得额并不是利润表中的利润总额哦，但两者之间也有联系。 应纳税所得额基本公式有直接法和间接法，直接法等于收入总额减去不征税收入，减去免税收入和各项扣除，再减去允许弥补以前年度亏损后的剩下金额；而间接法等于利润总额（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补以前年度亏损）加上或者减去纳税调整额。 答
3. A公司为一上市公司，与股份支付相关的资料为：（1)2 问
同学您好， 2*18年1月1日，授予日不作处理。 2*18年12月31日，管理费用=100*（1-18%）*300*16*1/3=131200（元） 借：管理费用 131200 贷：资本公积—其他资本公积 131200 2*19年12月31日，管理费用=100*（1-15%）*300*16*2/3-131200=140800（元） 借：管理费用 140800 贷：资本公积—其他资本公积 140800 2*20年12月31日，管理费用=（100-10-3-6）*300*16-131200-140800=116800（元） 借：管理费用 116800 贷：资本公积—其他资本公积 116800 81名管理人员行权时， 借：银行存款 145800 （81*6*300） 资本公积—其他资本公积 388800 （131200%2B140800%2B116800） 贷：股本 24300 （81*1*300） 资本公积—股本溢价 510300 假定回购库存股，回购时， 借：库存股 250000 （25000*10） 贷：银行存款 250000 管理人员行权时， 借：银行存款 145800 资本公积—其他资本公积 388800 贷：库存股 243000 （24300*10） 资本公积—股本溢价 291600 答
004、某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,生产 问
你好，需要计算晚点给您计算结果 答
对于执行新租赁准则，一年内到期的租赁负债重分类 问
可以，只调表不调帐，类似于长期借款一年内到期的部分放在一年内到期的非流动负债 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
振兴中华 追问
2022-01-27 11:15
金金老师 解答
2022-01-27 11:15
振兴中华 追问
2022-01-27 11:17
金金老师 解答
2022-01-27 11:29