老师好！税务局2022年1月25日通知我们自2022年1月份起升为一般纳税人，但是我们2022年1月24日已经按照小规模纳税人开具了专票11份，因为公司要买车想着车购税进项抵扣，所以急于自己升为一般不是人，请问老师，1月份按照小规模税率开出去的发票，对方不同意换票，怎么办？

觉知 追问

2022-01-26 15:48

我已经按照税务局的要求，把1月份已经开具的小规模纳税人的所有发票都已经作废了，作废后税务局才同意下了批准一般纳税人的税务事项通知书的。

文文老师 解答

2022-01-26 15:50

已经作废了，对方就不能做为有效发票了。你可告知对方，对方拿了作废的发票，是不能税前扣除的，要补缴企业所得税。

觉知 追问

2022-01-26 15:51

老师，票据年前拿不回来，会影响我们一般纳税人的进项抵扣吗？（车辆购置税进项税）

文文老师 解答

2022-01-26 15:54

不会影响我们一般纳税人的进项抵扣

只要对方确实在1月开具了

觉知 追问

2022-01-26 16:20

老师，如果年底前原专票拿不回来，那2月份我必须要红冲，才可以吧。

文文老师 解答

2022-01-26 16:26

不用红冲，现在是勾选 认证，不是扫描认证

觉知 追问

2022-01-26 16:37

老师，我没有明白，跨月了，专票现在不用红冲吗？

文文老师 解答

2022-01-26 16:40

为什么要红冲，又不是发票有问题。也不是要开红字 发票