老师，我想请教下，如果年底我预提了一次费用，然后在汇算清缴前发票没来，我汇算清缴肯定要纳税调增的，但是我账怎么做呢？

兜兜转转 追问

2022-01-26 13:52

借：管理费用,贷预提费用

郭老师 解答

2022-01-26 13:58

借预提费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:04

如果我有所得税，那我再做笔所得税的分录。这样做以后，我是不是才能和税务局网站上保持一致。

郭老师 解答

2022-01-26 14:05

哦对的是的是这么做的。

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:09

然后假设汇算清缴之后78月份发票来了，那我该怎么做帐？

郭老师 解答

2022-01-26 14:11

你好，可以去税务局修改你汇算清缴申报表，抵扣所得税。

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:15

不修改可以吗？直接也做一笔以前年度损益调整的分录

郭老师 解答

2022-01-26 14:15

可以的，可以这么做的，但是你汇算清交的时候，下一年就得调整。

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:28

老师，你说的下一年调整我不太懂。我如果直接做以前年度损益调整，这个不影响到我今年的损益类科目，那我下一年调整什么呢？

郭老师 解答

2022-01-26 14:29

你做以前年度损益调整，你不准备抵扣所得税吗？

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:32

所得税也通过以前年度损益调整，借应交税费应交所得税，贷记以前年度损益调整，好像也不涉及费用类科目？我不太懂耶

郭老师 解答

2022-01-26 14:34

所得税费用他不一样的，所得税费用他又抵扣不了利润总额，所以它不影响汇算清缴。

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:35

是啊，我也这么觉得，但是您说的下一年调整是调整什么呢？

郭老师 解答

2022-01-26 14:36

哦，那你这个发票不是后期到了，他可以抵扣所得税啦。

郭老师 解答

2022-01-26 14:36

我说的是这个发票的以前年度损益调整。

郭老师 解答

2022-01-26 14:36

他的办公费借以前年度损益调整，贷银行存款，你做的是这个不是吗？你不想抵扣所得税的话，你不用调整。

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:42

老师您看我的第二个分录，我这里分录已经抵了所得税了，还要调整什么吗？

郭老师 解答

2022-01-26 14:44

那你在汇算清交明细表里哪里体现的？

郭老师 解答

2022-01-26 14:44

你在哪里做了抵扣，不是说你分录做了抵扣，他就是抵扣了，你在哪里申报？

兜兜转转 追问

2022-01-26 14:48

这是我们财务账的分录，您说的是在税务局网站调整是吧！这个是要更正申报吗？更正2021年的汇算清缴数据

郭老师 解答

2022-01-26 14:49

好，更正的是二二年，他在22年里面调整。
让你修改二一年的汇算清缴，你说是不修改，你不修改的话只能贷22年不是。