建筑业，12月份开的专票，在12月份认证抵扣了，现在发现不属于抵扣范围，要进项税额转出，怎么弄呢

红花之语 追问

2017-03-09 17:32

11月30日开的专票，并在11月30日认证，但是当时发现名称写错了，会计在12月初申报时就减掉了进项，但是和税务局报税系统的进项就对不上了，在12月5日，开票方又给开了红票，这笔业务该怎么做凭证呢

宋生老师 解答

2017-03-09 17:07

您好！借原材料等 贷应交税费0应交增值税（进项税额转出）

宋生老师 解答

2017-03-09 17:12

您好！一般是不用的，不过你先给税局说明下更好。

宋生老师 解答

2017-03-10 09:25

您好！首先你12月的申报表错了，认证了多少就要申报多少。然后再12月的时候做进项转出。