以前年度损益调整，资产负债表和利润表的钩稽关系就不对，怎么调整呢

Astrid 追问

2022-01-25 20:14

就是以前年度损益调整的数据不需要反应在报表就可以了？我们自己知道就行吗

邹老师 解答

2022-01-25 20:15

你好，以前年度损益调整的数据，需要体现在资产负债表的未分配利润栏次。
发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合这个就可以的
没有发生的情况下，勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计

Astrid 追问

2022-01-25 20:21

现在报表已经不平了，我应该如何更改调整呢

邹老师 解答

2022-01-25 20:23

你好

发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
你单位的报表不符合这个勾稽关系？ 

Astrid 追问

2022-01-25 20:27

符合，但以前年度损益这个数据没体现出来

Astrid 追问

2022-01-25 20:28

只是自己根据计算是符合的

邹老师 解答

2022-01-25 20:29

你好，符合就可以的

Astrid 追问

2022-01-25 20:30

现在就是没有体现在资产负债表的未分配利润中，我现在应该怎么去更改报表呢

邹老师 解答

2022-01-25 20:31

你好，具体是什么事项，通过 以前年度损益调整 科目核算呢？ 

Astrid 追问

2022-01-25 20:32

现在改了未分配利润的数值，资产负债表两边就不想等了

Astrid 追问

2022-01-25 20:33

因为去年多缴纳所得税，在今年退税了

邹老师 解答

2022-01-25 20:34

你好，去年多缴纳所得税，在今年退税了
需要调整资产负债表的 货币资金 栏次增加相应金额，同时  未分配利润  期末栏次增加相应金额。