应交增值税—未交增值税在哪种情况下要挂这个科目

feel 追问

2022-01-25 10:33

那转出未交增值税呢

邹老师 解答

2022-01-25 10:34

你好，销项税额，进项税额结转的时候就会涉及 

feel 追问

2022-01-25 10:47

要是缴纳了增值税，转出未交增值税就会一直挂在借方

邹老师 解答

2022-01-25 10:48

你好，要是缴纳了增值税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

feel 追问

2022-01-25 10:59

还是不懂，更糊涂了

邹老师 解答

2022-01-25 11:04

你好，不懂的地方具体是哪里呢

feel 追问

2022-01-25 11:10

什么情况下转出未交增值税在贷方

邹老师 解答

2022-01-25 11:11

你好，销项税额大于进项税额的情况下
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

feel 追问

2022-01-25 11:14

她们做账销项税在贷方，没有在借方的分录

邹老师 解答

2022-01-25 11:14

你好，销项税额发生计入贷方，需要把余额结平，结转的时候自然就是计入借方啊