公司社保个税公积金都是先缴纳后支付，那这些需要先计提么

梧桐 追问

2022-01-24 15:00

需要跟工资一起计提么，还是全部分开计提、计提、缴纳、发放工资具体分录该怎么做

大海老师 解答

2022-01-24 15:05

个税和工资一起计提。社保公积金单独计提。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
   贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
    贷：应付职工薪酬——社保
3.计提公积金（企业部分）  
借：××费用（管理/销售等）
    贷：应付职工薪酬——公积金
4.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
   贷：其他应收款——社保(个人部分) 
         其他应收款——公积金(个人部分)
         应交税费——应交个人所得税 
         银行存款
5.缴纳社保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
       其他应收款——社保(个人部分) 
    贷：银行存款
6.缴纳个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
   贷：银行存款
7.缴纳公积金
借：应付职工薪酬——公积金(企业部分) 
       其他应收款——公积金(个人部分) 
    贷：银行存款

梧桐 追问

2022-01-24 15:50

好的，谢谢老师

大海老师 解答

2022-01-24 15:52

不客气，祝工作顺利。