本月只有进项，没有销项，账务处理怎么做？ 只有一笔进项，这笔进项是一笔请款，已支付，这笔进项需要勾选认证么？

小丁 追问

2022-01-24 08:41

认证的话，下月就放在上月结转么？

东老师 解答

2022-01-24 08:42

对，行程留抵以后 需要计提的时候再结转

小丁 追问

2022-01-24 08:44

我已经做了，借：应交税费-应交增值税-进项             不认证的话，月底要怎么做处理？

东老师 解答

2022-01-24 08:44

这个需要看你平时咋结转增值税了呢？

小丁 追问

2022-01-24 08:47

就是我这个月已经做了，借：应交税费-应交增值税-进项                如果不认证的话，月底需要转出么？做以下分录？

借：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应交税费/应交增值税/进项税额

东老师 解答

2022-01-24 08:48

你要是做的话 可以这么做

小丁 追问

2022-01-24 08:49

还是说我取得发票的时候，直接做 借：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税   就行

东老师 解答

2022-01-24 08:50

你肯定需要通过进项税额过一下的

小丁 追问

2022-01-24 08:53

那就是，我拿到发票的时候


借：管理费用

       应交税费-应交增值税-进项 

       贷：银行存款

月底，做

借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

       贷：应交税费-应交增值税-进项 

等到下月再转回

借：应交税费-应交增值税-进项

      贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税


如果不认证的话？

小丁 追问

2022-01-24 08:54

认证的话，就先做进项，月底转入未交增值税科目是吧？

借：管理费用

       应交税费-应交增值税-进项 

       贷：银行存款

月底：

借：未交增值税
    
      贷：应交税费-应交增值税-进项

东老师 解答

2022-01-24 08:55

你下月认证的时候直接结转待抵扣就行了

小丁 追问

2022-01-24 09:03

那就是，我拿到发票的时候


借：管理费用

       应交税费-应交增值税-进项 

       贷：银行存款

月底，做

借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

       贷：应交税费-应交增值税-进项 


下月认证，直接结转待抵扣就好了，不用再转入进项是吧

东老师 解答

2022-01-24 09:04

对，因为上个月计入进项了 不用再重复计入进项税额了

小丁 追问

2022-01-24 09:06

那认证的话呢，月底怎么处理，直接转入未交增值税就好了么？

东老师 解答

2022-01-24 09:07

对，直接转入未交增值税挂账就行

小丁 追问

2022-01-24 09:15

一般这种已支付的进项，是认证的情况多，还是不认证的情况多？

东老师 解答

2022-01-24 09:16

一般都是认证了 行程留抵税额的多些