老师，季度预缴的企业所得税，结转到了本年利润，年度汇算清缴时不用缴税，是不是需要申请退税。那么分录在什么时候？怎么写？退税分录要结转吗？

老师，季度预缴的企业所得税，结转到了本年利润，年度汇算清缴时不用缴税，是不是需要申请退税。那么分录在什么时候？怎么写？退税分录要结转吗？

答： 你好，同学 借，应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，未分配利润 盈余公积

请问汇算清缴缴纳上年企业所得税:利润表中:减“所得税费用”的金额在本年度申报填哪里？

答： 你好，在主表的  本年度累计预缴税额  栏次 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

由于2022年度汇算清缴产生退税借：银行 贷：企业所得税 借：企业所得税 贷：未分配利润导致2023年汇算清缴所有者权益表年末未分配利润不等于年初未分配加本年净利润，申报时怎么调整呢

答： 你好，同学 第二笔分录直接计入本年利润就好了