老师你好。请问下，公司里的长期货款利息，每个月都从公户支出，但是没有开发票，记账公司以银行支出单入账，这个可以吗？

虹 追问

2022-01-23 09:57

现在我们公司的2017年到2021年的账上，财务费用都是没有发票的，我在2011年11月时叫银行开了发票，银行发的是普通发票，但是记账公司把这个发票做的分录是   借  财务费用-其他费用     贷  应付账款-XX银行，。2022年起就我把账接回来自己做时发现的，现在该怎么办？

宋艳萍老师 解答

2022-01-23 10:17

备注.补记2021年某号凭证
借:应付账款
贷:银行存款

虹 追问

2022-01-23 10:37

借：应付账账
贷：银行存款   这是负数吗？

宋艳萍老师 解答

2022-01-23 10:58

写错了，更正:
之前直接付款时，代理记账公司做的是:
借:财务费用  贷:银行存款
 拿到发票时计入了  借:财务费用-其他费用 贷 应付账款-XX银行
相当于重了
把这笔冲销吧
借:应付账款
贷:以前年度损益调整

宋艳萍老师 解答

2022-01-23 10:59

借:以前年度损益调整
贷:利润分配 未分配利润

虹 追问

2022-01-23 11:06

借：应付账款
贷  以前年度损益调整
   
借以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
这2笔分录的金额是写正数还是负数呢

宋艳萍老师 解答

2022-01-23 12:25

这两笔分录写正数

虹 追问

2022-01-23 15:44

我公司用小会计准则，没有调整以前年度损益这个科目，怎么办呢：

宋艳萍老师 解答

2022-01-23 16:32

借：应付账款
贷：利润分配-未分配利润

虹 追问

2022-01-23 16:36

好的，那我这个等于冲了2021年度的利润，这个到汇算清缴时要调增吗

宋艳萍老师 解答

2022-01-23 17:23

汇算清缴需要调增

虹 追问

2022-01-24 09:15

好的谢谢老师。

宋艳萍老师 解答

2022-01-24 09:16

不客气，祝工作顺利