老师，那这个凭证做到几月份？

NAMANANA 追问

2022-01-22 11:58

老师，就是做汇算清缴的凭证需要做记账凭证的对吧？那做到12月份，12月的报表和年报的报表就不一样了

张老师00 解答

2022-01-22 11:59

汇算清缴也是年度的2021.1.1-2021.12.31号。凭证也是这个年度的。

NAMANANA 追问

2022-01-22 12:01

那年报的财务报表和12月份的财务报表一样吗？

张老师00 解答

2022-01-22 13:34

如果没有调整，那年度报表和12月底的累计报表是一样的。一般进行所得税汇算清缴的时候会对报表进行纳税调整。没有调整就一样的。有调整的话年度财报和税务的汇算清缴报表会有部分变动

张老师00 解答

2022-01-22 13:37

财务和税务是两条线，进行汇算清缴的前提是已经有了财务报表，然后再财务报表的基础上进行纳税调整，而不是说两个报表不一样。税法有税法的规定，财务准则有财务准则的规定。两者你注意区分

NAMANANA 追问

2022-01-22 14:21

老师，那现在我要是汇算清缴有数据变动，那么我年报和12月份的报表就不一样对吧？

NAMANANA 追问

2022-01-22 14:26

那我改动的凭证做到12月份吗？

NAMANANA 追问

2022-01-22 14:28

有期间费用的话做到以前年度损益里还是直接做费用呢？

张老师00 解答

2022-01-22 14:31

对的，如果你改动了肯定就不一样了。具体是否做到12月份得看你们要求了。这个无所谓。有的公司就是财报不动，因为财报也是要经过审计的。只是改动税务那边就行。你们如果想变动那就把凭证做到12月份就行，然后重新出报表就行。

NAMANANA 追问

2022-01-22 14:34

老师，那要是财务报表不变动的话怎么操作呢？

张老师00 解答

2022-01-22 14:38

你们进行所得税汇算清缴的时候在税务局里申报的年度所得税的时候，有纳税调整，那个就是针对税而进行的调整。

NAMANANA 追问

2022-01-22 14:41

老师，那就在汇算清缴里的表调一下，保留一下原始凭证就行吗？还是需要根据原始凭证做记账凭证呢？记账凭证做到下一年度呢？

张老师00 解答

2022-01-22 14:45

得先弄明白你们的是否需要修改凭证。举个例子吧，汇算清缴说的职工福利费超过14%就要纳税调增，在税法上这部分就要调增，但子在会计上这么处理是对的不需要修该。但是像超过3年5年甚至是10年的有明显无法收回的坏账，税法也要纳税调增，而会计上也需要做收入，那你就需要加凭证，把应付账款转入营业外收入，那报表相应的也需要变动。所以说不是简单的说修改不修改的，你需要按照你们真实发生的，有必要进行修改的就该，没必要的就不用动了