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送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-01-20 16:36

同学你好
1.计算工资时
财务会计
借：业务活动费用
贷：应付职工薪酬-工资
2. 社保公司部分
借：业务活动费用
贷：应付职工薪酬-社保
3.扣除个人社保
财务会计
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-社保个人部分
4.发工资
财务会计：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

预算会计：
借：行政支出
贷：资金结存-货币资金
5.交社保
财务会计：
借：应付职工薪酬-社保（单位部分）
其他应收款（个人部分）
贷：银行存款

预算会计：
借：行政支出
贷：资金结存-货币资金

你好·明天 追问

2022-01-20 16:45

谢谢老师

朴老师 解答

2022-01-20 16:54

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

你好·明天 追问

2022-01-20 18:04

老师！还有个问题搞不懂！财政扣除所有保险费用转入税务。发票返回原单位！要怎么做分录呢？是不是扣除的保险费还要做收入！然后再做支出？

朴老师 解答

2022-01-20 18:16

同学你好
嗯
这样做就可以的

你好·明天 追问

2022-01-20 18:25

谢谢老师

朴老师 解答

2022-01-20 18:27

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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你好！(5)缴纳社保 借：应付职工薪酬 养老保险 应付职工薪酬 医疗保险 应付职工薪酬 失业保险 应付职工薪酬 生育保险 应付职工薪酬 工伤保险 其他应付款 社会保险费(养老、医疗、失业保险) 贷：银行存款 借:管理费用--残疾人保障金 贷:银行存款
2016-07-19 13:14:03
分录参考这个，
2019-09-25 12:18:35
是的，当月的保险费交的就是当月的
2018-12-04 13:20:18
您好，记管理费用的，可以税前扣除。
2019-11-16 14:27:24
同学，你好 包括所有保险
2022-03-23 11:02:25
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