2016年3月30日,某企业银行存款日记账账面余额为216万元,收到银行对账单的余额为212.3万元,经逐笔核对,该企业存在以下记账差错及未达账项,从银行提取现金6.9万元,会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元,但企业未接到银行付款通知,尚未入账。3月30日调节后的银行存款余额为什么是216 (9.6 - 6.9)- 6.4 =212.3(万元)。而不是216-(9.6-6.9)-6.4=206.9
长情的柚子
于2017-03-08 14:50 发布 778次浏览
- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
相关问题讨论

银行银行日记账借方就是增加贷方,减少
对账单,正好相反。
2022-10-19 20:11:45

你好!可能是利息
借银行存款
带财务费用…利息收入
2022-04-12 06:48:49

您好 计算过程如下
调节后的余额=日记账金额%2B银行已收企业未收-银行已付企业未付,因为多加了,导致银行存款减少,所以需要加回来,调节后的银行存款余额=216%2B (9.6-6.9)-6.4=212.3(万元);
2022-01-22 11:03:47

银行对账单余额就是银行打印的对账单的余额,由银行提供,银行日记账余额是你们自己账务的余额,因为存在银行已收企业未收,银行已付企业未付,企业已收银行未收,企业已付银行未付其中情况,所以就要求企业根据双方的余额调整,调整完的余额就是真实的余额。
2022-01-21 16:05:33

同学你好,银行余额调节表时,银行对账单余额为基础,选择cd
2022-01-13 00:26:43
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