计提增值税的分录怎么写

小灰灰 追问

2022-01-19 20:13

是一般纳税人，不懂是不是结转，就是每月计提增值税的分录

邹老师 解答

2022-01-19 20:14

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

小灰灰 追问

2022-01-19 20:39

这个计提与年末结转增值税有冲突吗

邹老师 解答

2022-01-19 20:42

你好，是每个月结转，而不是年末一次性结转啊

小灰灰 追问

2022-01-19 20:43

每个月都要这样结转？

邹老师 解答

2022-01-19 20:44

你好，是的，是这样的

小灰灰 追问

2022-01-19 20:44

那之前月份没有结转怎么办

邹老师 解答

2022-01-19 20:45

你好，需要按月补做结转处理 

小灰灰 追问

2022-01-19 20:47

不能一次性年底结转吗？是要反结账回去结转吗

邹老师 解答

2022-01-19 20:48

你好，不能一次性年底结转。
不需要反结账。按月补做结转处理 就是了

小灰灰 追问

2022-01-19 20:56

为什么不能？每月计提的跟一次性计提的合计金额不一致？

邹老师 解答

2022-01-19 20:58

你好，不规范，而且数据不一定正确。
比如 1月份销项10万，进项8万，需要缴纳增值税2万
本年累计进项100万，销项90万。假如只有1月份是销项大于进项。
如果按月，需要缴纳2万增值税。如果按年还有留抵10万

小灰灰 追问

2022-01-19 21:05

如果反结账的话回影响前面的报表吗

邹老师 解答

2022-01-19 21:06

你好，根本不需要反结账啊。请仔细看我回复 的内容