本期有2笔主营业务收入，一笔是900元，是客户微信转到企业微信的，提取到银行卡的时候，微信扣了手续费8.1元，实际收到891.9元，还有一笔2000元的，还没有给客户开发票，微信扣了手续费18元，那在居民企业所得税月（季）度表里面，应该填哪个附表呢？这里有3个附表，一个附表是减：免税收入，减计收入，加计扣除，一个附表是减：所得减免，一个附表是减：减免所得税额。这三个附表里面，我应该填哪一个附表呢? 图片是企业所得税申报表图。

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 13:06

这2笔业务是知识产权下面的文化服务，备注：在891.09是开增值税发票900时候的计税依据，然后这8.91是该笔发票的应纳税额，然后在填增值税及附加税费申报表里面，其他增值税发票不含销售额 891.09,开具其他发票及未开票销售额是1980.2，当期合计不含税销售额（除销售不动产）2871.29，免交增值税小微企业免税额86.14 ，本期免税额86.14，那在居民企业所得税里面，减免附表我该填哪一个表呢？
 
图片是企业所得税申报表图。
 

郭老师 解答

2022-01-19 13:09

不免所得税你是盈利的吗

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 13:16

这表里营业收入，营业成本.利润总额我都填了，我还需要填什么吗？怎么填？老师，可以告诉一下我吗？谢谢

郭老师 解答

2022-01-19 13:17

有利润的填写小型微利企业减免明细表，13行增加一行，其他的不需要填写。

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 13:17

符合条件的小型微利企业减免企业所得税，需要填写附表，我需要填哪个附表?我看到这页面有三个附表可以点进去，不知道填哪个?

郭老师 解答

2022-01-19 13:19

你好，13号增加一行，这个收到了没有？

郭老师 解答

2022-01-19 13:20

13行增加一行，其他的不需要填写。未读
2022-01-19 13:17

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 13:23

是点击13行进入填写界面勾选第一个小型企业，符合条件的小型微利企业减免所得税吗？

郭老师 解答

2022-01-19 13:24

是的，在第一行里面填写。

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-19 13:27

13行点击进去勾选的时候，金额显示是0，在13.1行，符合条件的小型微利企业减免企业所得税这里，我该填多少呢？

郭老师 解答

2022-01-19 13:29

哦，你的利润是不是亏损的。

郭老师 解答

2022-01-19 13:30

有利润的填写小型微利企业减免明细表，13行增加一行，其他的不需要填写。未读
2022-01-19 13:17



有利润的需要填写，没有利润的打开保存。