出纳现金日记账里7月有个员工有600元的借支，当时会计没有做账，12月底出纳又将这600元冲销，会计也没有做账，请问老师，出纳为什么要这么做，会计为什么也不做账

bloly 追问

2022-01-19 09:58

好像不是这样的，会计说每次报销金额小需要签字比较麻烦，所以就拿600元周转

李霞老师 解答

2022-01-19 09:58

哦是这样，一般会计啊，他都是有发票的，他才做账，没有发票的，你像那种往来啊，尤其是库存现金的往来，他能不做就不做。

bloly 追问

2022-01-19 10:02

出纳把钱给员工，后来员工不是直接就报销费用了吗，为什么赶在年底又冲销了呢

李霞老师 解答

2022-01-19 10:04

那是不是员工没有花这个钱把这个钱返回给出纳呢？

bloly 追问

2022-01-19 10:06

没有，会计说要在年底前平账，就要冲销这笔

李霞老师 解答

2022-01-19 10:09

你好我知道啦肯定是出纳给了这个员工这六百块钱挂的是其他应收款然后员工后期呢还没把发票拿回来所以没法冲这个其他应收款但是到年底了这个其他应收款挂账的话嗯不太合适所以你们会计就在那儿充了为什么不合适呢一般到年底啊如果其他应收款还挂着帐一般税务局可能会怀疑你是公司转给股东的的分红会让

bloly 追问

2022-01-19 10:13

出纳给员工钱的时候会计没有做账没有挂科目，不存在冲销其他应收款这个科目呀，只是出纳冲一下是为什么呢

李霞老师 解答

2022-01-19 10:16

你能告诉我你们出纳怎么冲的吗？或者是你给我拍个图片，嗯，因为你光说冲，我认为出纳他那里有一个账，你知道吗？它有一个库存现金账。

bloly 追问

2022-01-19 11:08

老师，图片发过来了，您帮我看一下

李霞老师 解答

2022-01-19 11:17

你好，其实你出那就是做了一个现金流水账，嗯，至于他为什么充呢，我刚才给你讲了一部分了，还有一个原因就是这个人，他可能把钱退给你们了，所以退给出纳了，所以才会冲你，具体还得问一下出纳。