法定盈余公积一直没有计提过，根据下图金额，如何补计提。

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 18:10

金额是用  289573.33*10%＝289573.33     这样算出的嘛

冉老师 解答

2022-01-18 18:12

金额是用 289573.33*10%＝289573.33 这样算出的

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 18:14

摘要用写明是补计提法定盈余公积嘛

冉老师 解答

2022-01-18 18:15

摘要用写明是补计提法定盈余公积

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 18:20

用做结转分录嘛

冉老师 解答

2022-01-18 18:21

这个不用做结转的，学员

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 18:25

借：利润分配——提取法定盈余公积
           贷：盈余公积——法定盈余公积
上边这样做分录对嘛，你发的 是借：利润分配---未分配利润

冉老师 解答

2022-01-18 18:26

因为学员，你写的是书本上的，规规矩矩的分录，
实务中是老师写的


两种方式都对的

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 18:36

本年利润期末贷方余额是135453.34，那么缴的企业所得税就是135453.34*2.5%＝3386.33     对嘛？

冉老师 解答

2022-01-18 18:42

你好，如果这个是本期净利润的话，是这样计算的

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 19:18

只做我下图这个分录就不需要做其他分录了吧

冉老师 解答

2022-01-18 19:39

你这个需要做一笔，
借利润分配---未分配利润



贷：利润分配——提取法定盈余公积

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 19:40

摘要怎么写呢？

冉老师 解答

2022-01-18 19:41

结转盈余公积，学员

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 19:45

用做结转分录嘛

这个不用做结转的，学员。我这前问你，是这样回答的哈

冉老师 解答

2022-01-18 19:49

因为老师直接是
借利润分配---未分配利润
贷盈余公积


但是你的借方是利润分配---提取盈余公积，就要结转

冉老师 解答

2022-01-18 19:49

不一样的，学员，这个

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 19:51

利润分配内部结转     摘要这样写可以嘛？

冉老师 解答

2022-01-18 19:56

结转计提盈余公积，这个

阡陌红尘。 追问

2022-01-18 20:02

为什么不能像我那样写

冉老师 解答

2022-01-18 20:04

两种方式都可以的，老师写的一笔，你写的第二种方式需要两笔分录，不然没有冲减未分配利润的